Hollanda'da 2023'te hayatımızda neler değişecek? vergi, yardım ve ödeneklerde yapılacak değişiklikler!

Uzmanından 2022 yılsonu vergi tavsiye ve önerileri, 2023 yılında Hollanda’da 2023’te hayatınızı değiştirecek, Şirketler ve bireyler için basit ve pratik yıl sonu tüyoları

Hollanda'da her yeni yıla kısa bir süre kala en çok merak edilen konular arasında, bir sonraki yıl doldurulacak olan gelir vergisi beyannamesinde, yıl bitmeden neler yapıp daha fazla avatantaj sağlarım soruyu oluyor. Bununla birlikte Hollanda'da yeni yılda hayatımızda neler değişecek?

Şahıslar ve şirketler için 2022 yılı vergi tarifeleri ve vergi avantajından faydalanmak için neler yapabileceğinizi, nelere hakkınız olduğunu sizler için konunun uzmanı kişiye sorduk ve Turkinfo ayrıcalığı ile sunuyoruz. 

2022 yıl sonu Vergi tüyoları
Aşağıda 2022 için çeşitli yıl sonu ipuçları verilmiştir. Bu makalenin sonunda 2023'teki en önemli değişiklikler yer almaktadır.
Şirketler için basit ve pratik yıl sonu tüyoları

Hollanda'da yeni yılda hayatımızda neler değişecek: 2023 Yılında Gerçekleşecek Ana Değişiklikler! 

• Asgari ücret yüzde 10 oranında arttıralacak. Hollanda'da Asgari ücrete yüzde 10 zam! 2023 Yılı İçin Yeni Asgari Ücret 1956 euro Olarak Belirlendi.
• Düşük gelirlilere yapılan kira, sağlık ve enerji yardımları arttırılacak
• Öğrencilere karşılıksız verilecek burs miktarı yükseltilecek
• Kişi başı 57.000 avroya kadar tasarruf servet vergisinden muaf tutulacak. Bu, 2021'de vergi beyannamesinde 50.650 avro idi, 2020'de yaklaşık 31.000 avro idi.
• Gelir vergisi düşüyor. İlk dilimdeki oran (yaklaşık 70.000 Euro'ya kadar olan gelirler için) düşürülecek. 0,11 bir oranında bir düşüş, yani aylık net çalışanların eline daha fazla geçecek. Ancak oranın çok düşüş olmasından dolayı çalışanlar çok bir fark görmeyecekler.
• BV ile NV’ler için geçerli olan yüzde 15 yıl sonu net Kar Vergisi: Tüzel kişiler için kar vergisi yüzde 15’ten yüzde 19’a yükselecektir. Aşan kar vergisi ise yüzde 25,8’dir.
• İlk kurumlar vergisi dilimi 2023'te 395.000 Avro'dan 200.000 Avro'ya düşürülecek. Ayrıca birinci dilimdeki oran %15'ten %19'a çıkacak. İkinci dilim için ise vergi oranı 25,8 olarak uygulanacaktır.
• Serbest Meslek Sahibi, tek kişilik veya çok ortaklı VOF şirketlerinin Kesintisi: Serbest meslek sahibi kişinin kesintisi azalacak ve önümüzdeki yıllarda kademeli olarak kaldırılacaktır.
• Seyahat ödeneği kilometervergoeding iş kilometresi başına 0,18 kuruştan 0,21 kuruş euroya yükseltilecektir.
• Vergiden muaf (çocuklara yapılan bağış) 28.947 euroya düşürülüyor.
• Jubelton olarak geçen ve çocuklara ev alması şartıyla yapılan 106.00 euroluk bağış 2023 yılında 28.947 euroya düşüyor. 2024 yılında ise tamamen kaldırılıyor.  Yapılacak sözleşme ve tahadütname ile bunu yıl kapanmadan yapıp garantiye alabilirsiniz. 
• Mali yaşlılık rezervi 2023 yılında kaldırılacak.
• Tatil evleri ve ticari gayrimenkuller için devir vergisi(overdrachtsbelasting) yüzde 8’den yüzde 10,4’e çıkarılacak.
• Geliriniz yılda 38.520 €'yu geçmiyorsa, 2023'te sağlık yardımı almaya hak kazanırsınız. 2022'de bu, yılda 31.998 € idi. Eşiniz var mı? Geliriniz yılda 48.224 €'yu geçmiyorsa, 2023'te sağlık yardımı almaya hak kazanırsınız.
• Daha yüksek bir gelir veya daha yüksek bir kira ile daha fazla kişi kira yardımı alabilir. Henüz konut yardımı almıyor musunuz? Kira ödeneği alıp alamayacağınızı görmek için bir  vergi dairesi sitesiden hesaplama yapın. 2022'de, kira 763,47 €'yu geçmiyorsa, kira yardımı alma hakkınız vardır. Bu miktar 2023'te 808,06 €'ya çıkarılacak. Hakkınız varsa, Harçlıklarım bölümünden konut yardımı için başvurun.
• 2023'te, kira yardımı almak için en fazla 33.748 €'luk varlığınız olabilir. Eşiniz partneriniz var mı? Varsa birlikte, 67.496 € değerinde varlığa sahip olmanıza izin verilir. Eşiniz veya kayıtlı partneriniz adresinizde kayıtlı değil mi? Bu durumda mal varlığı kira ödeneğinden sayılmaz, ancak diğer ödeneklerden sayılır. Eş sakinlerin ayrıca 33.748 €'dan fazla malvarlığına sahip olamaz..

Konu başlıkları ile detaylı detaylı açıklamalı İpuçları

1)Bireyler İçin Yıl Sonu İpuçları (2022)
Vergiden muaf tasarruf mevduatı. Kişi başı 50.650 euro olan vergiden muaf bakiye, 2023 yılında 57.000 euroya yükseliyor. Evli olanlar için bu rakamlar çarpı iki. € 57.000 / € 114.000.
Vergi Dairesi yılın ilk haftası tüm hesaplara giriyor ve bakiyeleri kayıt altına alıyor. Bu rakamların üstünde banka hesabınızda para varsa, 2023 yılında dolduracağınız vergi beyannamesinde karşınıza çıkacaktır.

Vergiden muaf bağış:
Ev satın alma koşulu ile çocuklarınıza yapacağınız vergiden muaf bağış için 2022 yılı son.  Bu yıl sonuna kadar 106671 euro vergiden muaf bağış yapabilirsiniz. Bu rakam 2023 yılında 28.947 euroya düşecek ve 2024 yılında ise tamamen kalkıyor. 

-Vergiden İndirilebilir Kalemler:  ipotek faizi, bağışlar, tıbbi harcamalar ya da nafaka gibi şeylerdir ve bu kalemler sınırlıdır. Eğer bu yıl içinde ev aldıysanız, noter, ipotekçi, kadostro, taxatie gibi harcamalarınızda ödeyeceğiniz vergiden düşebilir veya kısmı iade talep edebilirsiniz.

-Bağışlar: Herhangi bir bağışın Kamu Yararı Kurumu olan ANBI’ye ödenmesi şartı ile o bağışın süresi beş yıl olmalıdır. Üstelik normal bağışlar periyodik bağışlarla değiştirdiğimiz durumda da gelirimizin yüzde 1’lik kısmı geçerli olmayacaktır. 

3. Kutuyu Azaltmak box 3: 3. kutu sermayenizi bir araba veya tekne satın alarak ya da vergi borcunuzu ödeyerek azaltabilirsiniz. 

-Mortgage (ipotek) Faizinizi Peşin Ödeyin: Yüksek bir geliriniz var ise bir defaya mahsus 2023 yılının ilk altı aya ait ipotek faizinizi peşin ödemeyi düşünebilirsiniz. Bu yasal bir haktır, kullanmak isteyen ipotek aldığı banka veya aracı ile bunu halledebilir.

-Teslim Nafakası: Gelir vergisi kesintisi oranı düştüğü için eş nafakasını şimdi ödemek avantajlıdır.

-Bağış: 2022 yılında çocuklarınıza vergiden muaf 5.600 eurodan fazla bağışta bulunabilirsiniz. Paranız yok ise veya henüz transfer etmek istemiyorsanız, parayı borç kabulü altında da bağışlayabilirsiniz. 

-Evlilik: Evlilik öncesi sözleşmenizi bir uzmana kontrol ettirin ve yıllık uzlaşmayı hesaplamayı unutmayın. 

-Mahsup Maddesi İçeren Evlilik Öncesi Sözleşmeleri: Eğer evlilik öncesi sözleşmeniz bir mahsup maddesi içeriyor ise buna yıllık olarak uymanız gerekir. 

-Ortalama Alma: Ortalaması alınacak gelir, bir hesaplamaya yalnızca bir kez dahil edilebilir. Otalama alma planı 2023 yılında kaldırılacaktır. Eğer herhangi bir iş değiştirme, işten atılma veya yeniden yapılanmadan dolayı aldığınız tazminat ile daha çok vergi ödediyseniz, bu durumda vergi dairesinden son 3 yılın ortalamasının alınmasını talep ederek, fazladan kesilen vergileri geri iade olarak alabilirsiniz. 


2)Tüm Şirketler İçin Yıl Sonu İpuçları (2022)
-Yatırım İndirimi: 2022 yılına yatırım yapmak 2023 yılına yatırım yapmaktan daha mantıklıdır. 
Ayrıca enerjiye, inovasyona veya ARGE ye yapılan yatırımlar için ilave yatırım indirimi talep edebilirsiniz. Birçok yatırım için yüzde 50e varan oranda indirim alma imkanı sunulmaktadır. Şirketi olanlar konu hakkında Muhasebeci veya mali müşavirinden bilgi alabilir.

-Çalışanların Mali Açıdan Avantajlı Bir Şekilde Ücretlendirilmesi: Çalışanlarınıza yemek, kurslar veya iş gezileri için vergisiz ödenekler verebilirsiniz. İstihdam sırasında meydana gelmesi şartı ile kişisel eşyalarınızın zarar görmesini veya kaybolmasını vergiden muaf olarak tazmin edebilirsiniz.

-Kendi Şirketinizden Ürünler: Bu ürünleri çalışanlarınıza indirimli olarak satabilirsiniz. Bu indirim oranı ise çalışan başına maksimum 500 euro olmak üzere ürünün değerinin maksimum yüzde 20’sidir.

-İnovasyon: Şirketinizde yenilikçi faaliyetlerin geliştirilmesinde yer alıyorsanız daha düşük bir kar vergisi veya bordro verginizde indirim almaya hak kazanabilirsiniz.

-Son KDV Beyannamesi 2022: Özel araç kullanımı için düzeltmeyi, çalışanlara sağlanan faydalar için düzeltmeyi, KDV vergili kiralamayı ve orantılı kullanımı içerir.

-Elden Çıkarmalar: Elden çıkarmaların bir yıl ertelemesi bazen avantajlı olabilirler.

-Çalışanlar İçin Vergiden Muaf Ödenekler: Bazı şeyler vergiden muaf olarak geri ödenebilirler.

-Araba İlavesi: Arabası olan çalışanlar için bordro vergisine genellikle yüzde 22’lik bir mali ilave uygulanır.

-Yurt Dışı KDV: Yurt dışında ödediğiniz KDV'yi geri almayı unutmayınız.

-Evden Çalışma: Evden çalışmaya ilişkin hükümler, iş amaçlı olması şartı ile işveren tarafından vergiden muaf olarak gider gösterilebilir. Her evden çalışan tam bir iş günü için 2 euro.

-Borçlu Ödemezse: KDV’yi geri alıp, geri ödeme talebini zamanında göndermelisiniz.
Yıl sonu kapanmadan, ödenmeyen faturalarınız için düzeltme yapıp, KDVsini geri talep edebilirsiniz.

-Geçici Gelir Vergisi veya Kurumlar Vergisi Değerlendirmesi 2022: Vergilendirme 2023 yılında yükseleceğinden, birçok işlemi bu sene yapıp, daha düşük vergi tarifesinden faydalanabilirsiniz.

-Kıdem Tazminatı: Belirli koşullar altında bir çalışana yapılan kıdem tazminatı erken emeklilik planı veya aşırı ücret olarak görülebilir.


3) BV / NV İçin Yıl Sonu İpuçları (2022)
-Bağışlar: BV Şirketler bağış indiriminden yararlanabilirler.

-Mali Birliğin Bozulması: Vergi yükü nedeniyle bazen kurumlar vergisi amaçları için mali birliğin bozulması avantajlıdır.

-1 Aylık Mali Birliğe Girmek: Kârı grup içinde daha iyi dağıtmak için mali birliğe bir veya iki aylık bir BV eklemek bazen avantajlı olabilir.

-Çalışmayan Ortak: DGA'nın ortağı çalışmıyorsa, BV'nizden temettü ödeyebilir ve bunu ortağınıza tahsis edebilirsiniz.
-Kurumlar Vergisi: Bu vergi için artış oranı birkaç yıldır. Kârları birkaç BV'ye dağıtmak veya kurumlar vergisi için mali birliği kaldırmak daha cazip olabilir.

-Şirketinizden Borç Alma: Tutanaklarla birlikte teminatlı bir iş sözleşmesi ve emsallere uygun bir faiz üzerinde anlaşmaya varılmalıdır.

-BV'nizden Alacaklar: Bir DGA'nın BV'den alacağı varsa, buna faiz işletilmelidir. Bu faiz, 1. kutuda vergilendirilir ve vergi açısından elverişsiz olan BV için düşülebilir.

-Kefalet Komisyonu: DGA'nın BV'ye özel olarak garantili finansmanı varsa, BV tarafından DGA'ya bir kefalet ücreti ödenmesi gerekir. Bu yapılmaz ise Vergi ve Gümrük İdaresi 5 yıl süreyle düzeltebilir. 

-Temettü Dağıtımı: Şirketiniz temettü dağıtacaksa bir dağıtım testi yapılmalı. Çünkü bu durumda temettü dağıtımının aksi takdirde geri ödenmesi gerekebileceği veya DGA'nın kişisel olarak sorumlu tutulacağı bir risk vardır.

-İş Veraset: İşinizi çocuklarınıza vergiden muaf olarak devredebilirsiniz.

4)Girişimciler İçin Yıl Sonu İpuçları (2022)

-Başlangıç Girişimcisi: Satın aldığınız varlıkları rastgele yazabilir, vadeli hayat sigortası yaptırabilir, saatleri takip edebilir ve vergi borcunuz için para ayırabilirsiniz.

-Geçici Değerlendirmeyi Ayarlayın: 2022 yılı için geçici gelir vergisi değerlendirmenizin çok yüksek veya çok düşük olup olmadığına bakın. Değerlendirme çok düşükse, vergi faizi ödemek zorunda kalabilirsiniz.

-Mali Yaşlılık Rezervine (FOR) Ek Olarak: Mali yaşlılık rezervine bağış yapabilmek için işletme varlıklarınızın yeterince yüksek olması gerekir. 

-Bir IB Şirketini Bir BV Şirketine Yerleştirmek: BV şirketleri giderek daha çekici hale geliyor ve bu aynı zamanda özel varlıklar için sorumluluk risklerini de önlüyor. Serbest meslek indirimi şu anda 6.310 euro ve bu önümüzdeki yıllarda 3.240 euroya düşürülecektir. 

-İş Birliği Yapan Ortağın Ödüllendirilmesi: Bunun için ortak çalışan ortağın kesintisi veya ortak çalışan ortağın ücreti dahil olmak üzere birkaç seçenek vardır. Ücret, kârdan düşülebilir. Geri ödeme 5.000 eurodan az ise geri ödeme düşülemez.
Tek kişilik şirket veya VOF lerde, çalışmayan ve fazla geliri olmayan eşlere yapılan ödemeler kardan düşülür ve daha az vergi ödersiniz. Burada önemli olan eşe yapılan ödemenin eşin vergi beyanında gelir olarak gösterilmesidir. 

Administratiekantoor Fabrika – Muhasebe Bürosu Fabrika tarafından hazırlanmıştır. Yazılı izin alınmaktan kopyalanması ve yayınlanması yasaktır.

©TURKİNFO.NL